Se você pretende abrir um novo negócio no mercado, provavelmente você já deve ter ouvido falar ou decidiu optar pelo Lucro Real.
Por sua vez, ele faz parte dos principais regimes de tributação existentes no país, e também é o mais complexo entre eles.
O Lucro Real surgiu como uma opção para os empreendedores que estão disposto a realizar estratégias para reduzir sua carga tributária.
Apesar de ser um pouco mais complexo do que os outros regimes, ele também pode ter diversos benefícios para os empreendedores de plantão.
Tudo isso vai depender do crescimento da empresa, da sua localização, do seu ramo de atividade, entre outros diversos fatores que influenciam externamente as finanças da organização.
Se você quer saber mais sobre o regime, quais suas características e diferenças, e como é possível aderir a esse programa, continue nos acompanhando nesse e nos próximos conteúdos sobre o assunto! Vamos lá?
O que são os regimes tributários
Antes de tudo, é importante te explicarmos um pouco melhor sobre o que se trata os regimes tributários. Afinal de contas, todos os impostos que sua empresa terá serão recolhidos por meio dos regimes.
Por sua vez, os regimes tributários são programas que irão definir sua carga tributária, além de também estabelecer a forma que eles serão calculados e declarados, para finalmente serem entregues para a Receita Federal.
Os regimes de tributação foram criados inicialmente para permitir que todos os empreendedores pudessem declarar seus impostos sem burocracia e com mais facilidade, além de, é claro, também incentivar os mesmos a realizarem a declaração regularmente.
Os três regimes tributários mais utilizados nos dias de hoje são o Simples Nacional, Lucro Presumido e o Lucro Real.
Além disso, dependendo do regime que você aderir, você pode ter uma carga tributária mais elevada, ou vice-versa!
Isso significa que é extremamente importante conhecer os regimes e suas características, benefícios e malefícios antes de optar por algum deles.
Muita das vezes, a escolha errônea dos regimes tributárias pode significar até mesmo riscos na saúde financeira do negócio. Porém, eles também podem permitir que você, como empreendedor, tenha uma rotina mais otimizada e com mais facilidade calcular os impostos.
Por essa razão, acompanhe sempre essa análise com um profissional qualificado. Um planejamento e verificação eficiente podem garantir que a empresa faça a melhor escolha e esteja satisfeita com o regime que ela optou.
O que é o Lucro Real
Agora que você já sabe o que é um regime tributário, vamos falar agora sobre o programa do Lucro Real.
A sua maior característica é que o Lucro Real é mais utilizado entre as empresas de grande porte. Isso, pois ele é um regime de tributação obrigatório para as empresas que possuem um faturamento bruto acima de R$ 78 milhões por ano.
Diferente do Simples Nacional (vamos falar mais sobre ele abaixo), que unifica e simplifica todos os impostos, o Lucro Real faz o cálculo de todos os tributos separadamente. Veja abaixo os tributos do programa que você precisará declarar:
- Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL);
- Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS) ou Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS);
- Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ);
- Cofins; e
- Contribuição para o PIS.
Além disso, uma das maiores características do Lucro Real é que sua carga tributária vai depender de quanto a empresa obteve de lucro líquido ao longo do período. Ou seja, seus tributos são calculado por meio do lucro líquido da empresa. Por exemplo:
Se uma empresa que fabrica resina epóxi vender seu produto e obter uma lucratividade alta em um período, sua carga também será mais elevada.
No entanto, se ela não obter um bom lucro, ou até mesmo não ter lucro algum, a empresa pode até mesma ser isenta de impostos!
Com essa explicação, você já viu que o regime aparenta ser mais complexo, não é mesmo? Pela sua burocracia e quantidade de detalhes, o programa não é muito utilizado como o Simples Nacional, por exemplo, que garante menos burocracia.
No entanto, apesar da complexidade do programa, o maior benefício do Lucro Real é que o empreendedor pode desenvolver estratégias para ter uma menor carga tributária.
Ao contrário do Simples Nacional, que é um programa limitado e apenas é calculado por meio do faturamento da empresa, o Lucro Real permite que o contador ou empresário tenha mais liberdade!
Simples Nacional e Lucro Presumido
O Lucro Real é muito diferente em comparação aos dois regimes utilizado pela maioria dos empreendedores.
Como citamos acima, o Simples Nacional unifica todos os tributos mencionados no post, e simplifica sua declaração e recolhimento. Além disso, seus impostos são calculados sobre o faturamento bruto da empresa.
O Simples Nacional foi feito especialmente para atender as micro e pequenas empresas do país. No momento, esse programa é o mais utilizado entre os regimes.
Outro programa é o Lucro Presumido. Seus impostos são calculados por meio de uma presunção de lucro. Por exemplo:
Uma empresa que fabrica equipamento de proteção individual possui uma média de lucro igual a todas os negócios que fabricam o mesmo tipo de produto.
Devido a isso, o Lucro Presumido se baseia em uma “presunção” do lucro de determinada atividade.
Normalmente, os impostos são fixos e apenas variam de acordo com o setor e, às vezes, com a localização da empresa. Ou seja, algumas atividades podem ter mais carga tributária do que outras.
Qual o regime de tributação ideal?
Após toda essa explicação, você provavelmente está se perguntando qual o melhor regime tributário para sua empresa. Bom, essa dúvida apenas pode ser solucionada por meio de uma análise muito aprofundada!
Isso, porque cada atividade é diferente e merece receber a devida atenção. Analisar e comparar sua localização, atividade, situação financeira pode influenciar fortemente a escolha do regime.
Por essa razão, conte com o auxílio de um profissional ou contador qualificado. Assim, você poderá obter sucesso financeiro!
Esse artigo foi escrito por Rafaela Ricardo, Criadora de Conteúdo do Soluções Industriais