Se você está lendo esse post, provavelmente está procurando saber sobre qual o melhor regime de tributação para sua empresa. Afinal de contas, os regimes tributários vão definir qual o melhor meio de recolhimento de tributos que sua empresa pode fazer.
Verificar qual o regime tributário é o mais adequado pode garantir a saúde financeira e organização ao seu negócio, além de prevenir que futuras falhas no recolhimento aconteçam.
Além disso, dependendo do regime, sua empresa pode acabar por ter mais tributos do que o necessário, ou seja, a carga tributária pode ser excessiva e promover futuros prejuízos financeiros.
Entre os regimes de tributação mais utilizados, estão o Lucro Presumido, Simples Nacional e o Lucro Real.
Nesse post, vamos falar sobre o Lucro Presumido, suas características, sua forma de tributação e quais suas vantagens e benefícios. Quer saber mais sobre isso? Então continue acompanhando! Vamos lá?
O que são os regimes tributários?
Antes de tudo, é importante primeiro saber sobre o que se trata um regime de tributação. Por sua vez, um regime tributário é um conjunto de leis criada para regulamentar e definir qual a forma de tributação que uma empresa terá.
Em outras palavras, o tributos derivados do imposto de renda (IRPJ) e da contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) são recolhidos por meio dos regimes tributários.
Como mencionamos acima, os três regimes de tributação mais utilizados são o Simples Nacional, Lucro Presumido e o Lucro Real.
Pense em uma empresa que fornece tendas para eventos, por exemplo. Ela poderá optar por usar um dos três regimes para recolher seus tributos.
Cada um deles pode oferecer vantagens ou desvantagens, dependendo da atividade da empresa, da sua localização e de outros diversos fatores.
Por essa razão, é importante conversar com um profissional qualificado para entender mais sobre os regimes e como eles podem ser benéficos para sua atividade!
O que é o Lucro Presumido?
Agora que já entendemos o que são os regimes de tributação, vamos falar agora sobre o Lucro Presumido.
Por sua vez, ele é um regime tributário disponível para todas as empresas que possuem um receita bruta anual em até R$78 milhões
O Lucro Presumido era o programa mais utilizado pelas micro e pequenas empresas antes da criação do Simples Nacional (também vamos falar mais sobre esse regime ao longo do post).
O regime surgiu como uma ótima opção para os empreendedores que necessitavam de uma forma mais otimizada de recolher seus impostos.
Isso, pois, apesar da sua complexidade, antigamente era muito mais difícil e burocrático o processo de declaração.
A maior característica do Lucro Presumido é que ele é um programa onde os tributos são determinados por meio de uma presunção de lucro de atividade. Isto é, ele presume qual será o lucro por meio da localização da empresa, setor de atividade, e outras variáveis externas.
Isso significa que, uma empresa que fabrica sistema de combate a incêndio, por exemplo terá um conjunto de imposto de uma forma específica.
Já uma empresa que presta serviços de aluguel de empilhadeira terá outra carga tributária, podendo ser mais elevada ou vice-versa. Veja abaixo quais os impostos que o regime tributário enquadra:
- Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ);
- Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS) ou Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS);
- Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL);
- Contribuição para o PIS;
Lucro Presumido ou Simples Nacional?
É muito comum muitos empreendedores terem essa dúvida, especialmente quando estão prestes a montar um novo negócio.
Além disso, a popularização do Simples Nacional também deixa muitos empresários em dúvida sobre qual o melhor regime de tributação para optar.
O Simples Nacional é um regime simplificado que atende as necessidades das micro e pequenas empresas. Seu maior benefício está em unificar e simplificar todos os tributos que citamos acima.
Devido ao regime ser mais prático e menos burocrático, ele se tornou a melhor opção entre os pequenos empreendedores. No entanto, o Simples Nacional é calculado de acordo com o faturamento bruto da empresa.
Ou seja, algumas empresas que possuem muito faturamento podem ter uma carga tributária mais elevada, como no caso de diversas indústrias.
Já o Lucro Presumido pode se mostrar uma boa opção se o empreendedor quer usar algumas estratégias para diminuir a carga tributária de cada imposto e obter um maior controle financeiro.
De uma forma resumida, o Simples Nacional promove mais praticidade, no entanto, ele acaba sendo um regime mais limitado. Enquanto isso, o Lucro Presumido é mais trabalhoso, mas pode, no fim dos cálculos, promover uma menor quantidade de impostos!
Lucro Presumido ou Lucro Real?
Outro regime de tributação também utilizado por empresas de grande porte é o Lucro Real. Ele se baseia em um programa onde os impostos são calculados com base no lucro líquido da organização.
O Lucro Real pode ser considerado o regime de tributação mais complexo dos programas, pois, caso uma empresa tenha muito lucro líquido no fim de um período, ela terá uma grande quantidade de impostos.
Já se o contrário acontecer e a empresa não tiver nenhum lucro, ela pode até mesmo ser isenta de tributos no período!
No entanto, optar por esse regime requer mais planejamento e atenção. Muitas estratégias podem ser elaboradas para que a empresa tenha uma menor carga tributária, assim como no Lucro Presumido.
Porém, apenas com um profissional qualificado você pode conseguir entender com segurança qual o melhor regime de tributação para sua empresa.
Ele te passará todas as informações necessárias para você ter um maior controle financeiro a longo prazo, e sua empresa poder se desenvolver no mercado e se destacar.
Com o regime de tributação certo, também é possível ter mais facilidade em declarar seus tributos.
O que você achou de cada um dos três regimes de tributação? Gostou do post? Conta pra gente! Nós queremos saber sobre sua opinião.
Esse artigo foi escrito por Rafaela Ricardo, Criadora de Conteúdo do Soluções Industriais.